СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕНГЕР" ИНН:1610002018 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13975683 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73876578305699956061
11504 Основные средства на конец предыдущего года57830569995606158077
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года111221112200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года11122000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года84998689525699956061
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года68952569995606158077
12103 Запасы на конец отчетного года98514920237478074006
12104 Запасы на конец предыдущего года92023747807400670267
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года672036652126506
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года366521265061993
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26352332247772
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года233224777231
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2966000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1078691009867715375284
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100986771537528472291
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192867169938134152131345
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169938134152131345130368
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года39393939
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года39393939
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года16978169781697816978
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года16978169781697816978
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16356813638310543295428
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1363831054329542885024
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года180585153400122449112445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года153400122449112445102041
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1528203626373542
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2036263735427362
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1528203626373542
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2036263735428216
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года148764225350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1075413015842410061
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1301584241006118228
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1075414502906615358
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1450290661535820111
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192867169938134152131345
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169938134152131345130368
21103 Выручка за отчетный год1317211075198241270728
21104 Выручка за предыдущий год107519824127072871866
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105875815067288466333
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год81506728846633368436
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год258462601395284395
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26013952843953430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год258462601395284395
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26013952843953430
23403 Прочие доходы за отчетный год24287164042047715445
23404 Прочие доходы за предыдущий год16404204771544510919
23503 Прочие расходы за отчетный год2290411379199709089
23504 Прочие расходы за предыдущий год113791997090892070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27229310381003510425
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31038100351042512057
24603 Прочее за отчетный год44873121
24604 Прочее за предыдущий год8731211
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27185309511000410404
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30951100041040412056
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27185309511000410404
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30951100041040412056
32003 Величина капитала на 3139393939
32005 Величина капитала на 3116978169781697816978
32007 Величина капитала на 311363831054329542885024
32008 Величина капитала на 31153400122449112445102041
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27185309511000410404
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)27185309511000410404
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27185309511000410404
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)27185309511000410404
33003 Величина капитала на 3139393939
33005 Величина капитала на 3116978169781697816978
33007 Величина капитала на 3116356813638310543295428
33008 Величина капитала на 31180585153400122449112445
36003 Чистые активы на 31180585153400122449115207
36004 Чистые активы на 31153400122449115207103924
41103 Поступления – всего за отчетный год14476412118112192887221
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1286661075198079172215
41193 Прочие поступления за отчетный год16098136624113715006
41203 Платежи – всего за отчетный год13528111112211426793167
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год84688612727474962238
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26787243322019017680
41293 Прочие платежи за отчетный год23806255181932812923
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9483100597661-5946
42103 Поступления – всего за отчетный год823819604436280
42193 Прочие поступления за отчетный год823819604436280
42203 Платежи – всего за отчетный год159311077967361274
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год159311077967361274
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-7693-8819-62935006
43103 Поступления – всего за отчетный год191326236426407
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год191326236426407
43203 Платежи – всего за отчетный год3400177825354726
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3400177825354726
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1487845-18931681
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3032085-525741

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕНГЕР"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕНГЕР"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕНГЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27185)/Стоимость активов (192867) = 14.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕНГЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25846)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (105875+0+0) = 24.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕНГЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25846)/Выручка (131721) = 19.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕНГЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27185)/Выручка (131721) = 20.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕНГЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕНГЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕНГЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕНГЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕНГЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.504

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.703

Индекс Альтмана Z = 20.152

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕНГЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (10.03), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (19.62%), рентабельность компании (20.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕНГЕР"