Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тан" ИНН:1610002057 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13975720 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1727721425637754982014
11504 Основные средства на конец предыдущего года142563775498201486151
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4283581171140
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года35811711400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1732001461449466382014
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года146144946638201486151
12103 Запасы на конец отчетного года186019158803123165124941
12104 Запасы на конец предыдущего года158803123165124941109498
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1202311608193245008
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года116081932450086291
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101906433128971438
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6433128971438522
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6780000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года208232183624155386131387
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года183624155386131387116311
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года381432329768250049213401
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года329768250049213401202462
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20202020
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года31881318813188131881
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года31881318813188131881
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года312801252084190228161330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года252084190228161330117518
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года344702283985222129193231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года283985222129193231149419
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6533884519393690
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8845193936907159
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1914282934794135
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2829347941355494
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года84471167454187825
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года116745418782512653
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года369533999811127
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года339998111270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года107457616662111218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года761666211121811995
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1384323094149000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2309414900028395
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28283341092250212345
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34109225021234540390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года381432329768250049213401
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года329768250049213401202462
21103 Выручка за отчетный год210566170951132760100161
21104 Выручка за предыдущий год17095113276010016189021
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17957513051711313099145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1305171131309914578965
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3099140434196301016
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4043419630101610056
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3099140434196301016
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4043419630101610056
23303 Проценты к уплате за отчетный год11731499498896
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14994988961472
23403 Прочие доходы за отчетный год33889245412654053443
23404 Прочие доходы за предыдущий год24541265405344320948
23503 Прочие расходы за отчетный год29681512167629709
23504 Прочие расходы за предыдущий год15121676297091682
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60739619642891043854
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61964289104385427850
24603 Прочее за отчетный год221081242
24604 Прочее за предыдущий год1081242322
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60717618562889843812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61856288984381227528
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год60717618562889843812
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61856288984381227528
32003 Величина капитала на 3120202020
32005 Величина капитала на 3131881318813188131881
32007 Величина капитала на 31252084190228161330117518
32008 Величина капитала на 31283985222129193231149419
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60717618562889843812
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)60717618562889843812
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60717618562889843812
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)60717618562889843812
33003 Величина капитала на 3120202020
33005 Величина капитала на 3131881318813188131881
33007 Величина капитала на 31312801252084190228161330
33008 Величина капитала на 31344702283985222129193231
36003 Чистые активы на 31358545307079237029193231
36004 Чистые активы на 31307079237029193231177814
41103 Поступления – всего за отчетный год231453203000167521123448
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год21056617095111895899944
41193 Прочие поступления за отчетный год20887320494856323504
41203 Платежи – всего за отчетный год189810160266143035119757
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год103862830498749574865
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год40581348772788023963
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год11731499498896
41293 Прочие платежи за отчетный год44194408412716220033
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4164342734244863691
42103 Поступления – всего за отчетный год443910967155395590
42193 Прочие поступления за отчетный год443910967155395590
42203 Платежи – всего за отчетный год4030969489266696023
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4030969489266696023
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-35870-58522-11130-433
43103 Поступления – всего за отчетный год3695154249811127
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3695154249811127
43203 Платежи – всего за отчетный год5711610028783469
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5711610028783469
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-20169324-1897-2342
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3757-646411459916

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тан"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тан"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60717)/Стоимость активов (381432) = 15.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30991)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (179575+0+0) = 17.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30991)/Выручка (210566) = 14.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60717)/Выручка (210566) = 28.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.518

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.385

Индекс Альтмана Z = 14.839

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (7.36), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (14.72%), рентабельность компании (28.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тан"