СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУНГЕР" ИНН:1610002120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70876722 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57482427324405246777
11504 Основные средства на конец предыдущего года42732440524677750902
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года199000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57482429314405246777
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42931440524677750902
12103 Запасы на конец отчетного года62789611485280447234
12104 Запасы на конец предыдущего года61148528044723441890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года648987417671194
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года874176711942082
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4131816323287
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1816323287141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69691638385489448715
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63838548944871544113
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1271731067699894695492
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106769989469549295015
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года24119241192411924119
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года24119241192411924119
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года93530781206844064361
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года78120684406436154217
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1176491022399255988480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102239925598848078336
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года178237296355
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года237296355474
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1782372962050
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23729620502964
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7996429342744399
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42934274439910922
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1350000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9346429360914962
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42936091496213715
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1271731067699894695492
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106769989469549295015
21103 Выручка за отчетный год84105567454667938592
21104 Выручка за предыдущий год56745466793859241401
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74585489384556935552
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48938455693555238601
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9520780711103040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7807111030402800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9520780711103040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7807111030402800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16566386531
23403 Прочие доходы за отчетный год79274314886114196
23404 Прочие доходы за предыдущий год43148861136656403
23503 Прочие расходы за отчетный год2037227658266175
23504 Прочие расходы за предыдущий год227658266175515
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год154109680407910144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96804079101448157
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год154109680407910144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96804079101448157
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год154109680407910144
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год96804079101448157
32003 Величина капитала на 3124119241192411924119
32007 Величина капитала на 3178120684406436154217
32008 Величина капитала на 31102239925598848078336
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))154109680407910144
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)154109680407910144
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))154109680407910144
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)154109680407910144
33003 Величина капитала на 3124119241192411924119
33007 Величина капитала на 3193530781206844064361
33008 Величина капитала на 311176491022399255988480
36003 Чистые активы на 311189991022399255988480
36004 Чистые активы на 31102239925598848081129
41103 Поступления – всего за отчетный год88143614775492946426
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год78487567454609839481
41193 Прочие поступления за отчетный год9656473288316945
41203 Платежи – всего за отчетный год78752567514694252768
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год45643263441919929727
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19626162941486213012
41293 Прочие платежи за отчетный год1348313948128159643
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год939147267987-6342
42103 Поступления – всего за отчетный год181401886720
42193 Прочие поступления за отчетный год181401886720
42203 Платежи – всего за отчетный год12608141676980
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1260814166120
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-10794-1416-75106720
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-14031493361691

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15410)/Стоимость активов (127173) = 12.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9520)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74585+0+0) = 12.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9520)/Выручка (84105) = 11.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15410)/Выручка (84105) = 18.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.485

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.353

Индекс Альтмана Z = 17.36

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (7.46), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (11.32%), рентабельность компании (18.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники