ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЗАТЛЫ" ИНН:1610002410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94306018 ОКВЭД:52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года844797211072710275
11504 Основные средства на конец предыдущего года9721107271027511357
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года84479721107270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года972110727102750
12103 Запасы на конец отчетного года112551116393627101
12104 Запасы на конец предыдущего года11163936271015682
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4759468235253200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4682352532002694
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10044248261916
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42482619161112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1701816269137130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1626913713122170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25465259902444022492
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25990244402249220845
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2156822611216720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2261121672178470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21868229112197218147
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22911219721814714323
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3597307924684345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3079246843454272
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3597307924680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3079246843450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25465259902444022492
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25990244402249220845
21103 Выручка за отчетный год80781745789558596772
21104 Выручка за предыдущий год74578955859677291088
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70244632008102592411
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63200810258201085125
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1053711378145600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1137814560147620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1100910204105260
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1020410526104010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-472117440340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1174403443610
23403 Прочие доходы за отчетный год11757530232
23404 Прочие доходы за предыдущий год5753023224
23503 Прочие расходы за отчетный год688810511407
23504 Прочие расходы за предыдущий год810511407381
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-104393938250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год939382538240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-104393938253824
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год939382538245165
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-104393938250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год939382538240
32003 Величина капитала на 3130030000
32008 Величина капитала на 3130030000
33003 Величина капитала на 3130030000
33008 Величина капитала на 3130030000
41103 Поступления – всего за отчетный год808017525600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год807817457800
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год204800
41203 Платежи – всего за отчетный год783377565800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год748797041000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3458317700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2464-40200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2464-40200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЗАТЛЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЗАТЛЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЗАТЛЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1043)/Стоимость активов (25465) = -4.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЗАТЛЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-472)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (70244+11009+0) = -0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЗАТЛЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-472)/Выручка (80781) = -0.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЗАТЛЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1043)/Выручка (80781) = -1.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЗАТЛЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЗАТЛЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЗАТЛЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЗАТЛЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЗАТЛЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.527

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.08

Индекс Альтмана Z = 9.432

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЗАТЛЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.6), коэффициент текущей ликвидности (4.73), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-0.58%), рентабельность компании (-1.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЗАТЛЫ"