ООО "Шахтер" ИНН:1610002709 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60310563 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года242553207618162140144550
11504 Основные средства на конец предыдущего года207618162140144550136154
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2097099880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года244650207618172128144550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года207618172128144550136154
12103 Запасы на конец отчетного года16535413247710363491406
12104 Запасы на конец предыдущего года1324771036349140676840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1279611161247634346
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111612476343469807
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года126361826722847
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61826722847699
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года763674600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6746000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18017615656612906998599
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1565661290699859987346
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года424826364184301197243149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года364184301197243149223500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года79077790777907779077
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года79077790777907779077
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года274219209873149095107801
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20987314909510780175265
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года353296288950228172186878
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года288950228172186878154342
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37283399922655
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33999226550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5600183710473284
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1837104732846072
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года62202699987105652332
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года69998710565233263086
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71530752347302556271
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75234730255627169158
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года424826364184301197243149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года364184301197243149223500
21103 Выручка за отчетный год19497015580611135978802
21104 Выручка за предыдущий год1558061113597880261535
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1540011213248331765494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год121324834326549452340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40969344822804213308
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3448227927133089195
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40969344822804213308
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3448227927133089195
23304 Проценты к уплате за предыдущий год100042
23403 Прочие доходы за отчетный год36210295152810724662
23404 Прочие доходы за предыдущий год29515281072466217104
23503 Прочие расходы за отчетный год128163150148515411
23504 Прочие расходы за предыдущий год3150148515411792
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64363608374129832559
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год60837411833255925465
24603 Прочее за отчетный год1759423
24604 Прочее за предыдущий год59-11123305
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64346607784129432536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60778412943253625146
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год64346607784129432536
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год60778412943253625146
32003 Величина капитала на 3179077790777907779077
32007 Величина капитала на 3120987314909510780175265
32008 Величина капитала на 31288950228172186878154342
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))64346607784129432536
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)64346607784129432536
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))64346607784129432536
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)64346607784129432536
33003 Величина капитала на 3179077790777907779077
33007 Величина капитала на 31274219209873149095107801
33008 Величина капитала на 31353296288950228172186878
36003 Чистые активы на 31415498358948299228239210
36004 Чистые активы на 31358948299228239210217428
41103 Поступления – всего за отчетный год219723193294183030111305
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1928181558069216086289
41193 Прочие поступления за отчетный год26905374889087025016
41203 Платежи – всего за отчетный год17976915602916110196330
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1107659197211615265117
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год30317290202101815590
41293 Прочие платежи за отчетный год38687350272393115623
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год39954372652192914975
42103 Поступления – всего за отчетный год51789402257463105
42193 Прочие поступления за отчетный год51789402257463105
42203 Платежи – всего за отчетный год50380436345011716587
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год50380436343521716587
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-45202-34232-24371-13482
43103 Поступления – всего за отчетный год372849802232655
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год372849802232655
43203 Платежи – всего за отчетный год339925036550
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год339925036550
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год32924771577655
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-49195510-8652148

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64346)/Стоимость активов (424826) = 15.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40969)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (154001+0+0) = 26.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40969)/Выручка (194970) = 21.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64346)/Выручка (194970) = 33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.939

Индекс Альтмана Z = 9.396

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (2.52), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (21.01%), рентабельность компании (33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники