ООО "ПластКомплектПоволжье" ИНН:1610002882 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90024139 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года692751443937
12104 Запасы на конец предыдущего года514439372423
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2756797787
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года797787435
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4354433
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5443327
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года972659955157
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года599551572885
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года972659945157
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года599451572885
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года363027062029
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года270320291234
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года161616161616
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года161616161496
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года20931
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года310
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года182516191617
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года161916171496
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года427116721511
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16721511155
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года427116721511
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16721511155
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года972659945157
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года599451572885
21103 Выручка за отчетный год1302665559547
21104 Выручка за предыдущий год655595474130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1294264889467
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год648894674383
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год846780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6780-253
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год846780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6780-253
23503 Прочие расходы за отчетный год131369
23504 Прочие расходы за предыдущий год13690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год715411
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5411-253
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111241
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7143-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43-1-294

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71)/Стоимость активов (9726) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12942+0+0) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (84)/Выручка (13026) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71)/Выручка (13026) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.561

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.595

Х5 = Выручка/Активы = 1.339

Индекс Альтмана Z = 2.016

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.016<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (2.28), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (0.64%), рентабельность компании (0.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники