ООО "РАДИН-М" ИНН:1610002924 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91216556 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10100
21103 Выручка за отчетный год208415921127
21104 Выручка за предыдущий год159211270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год163810811244
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год108112440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год446511-117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год511-1170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год446511-117
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год511-1170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год446511-117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год511-1170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год446511-117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год511-1170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4465110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год511-1170
41103 Поступления – всего за отчетный год208415920
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год208400
41203 Платежи – всего за отчетный год163810810
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7516110
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5753230
41293 Прочие платежи за отчетный год3121470
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4465110
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4465110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (446)/Стоимость активов (10) = 4460 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (446)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1638+0+0) = 27.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (446)/Выручка (2084) = 21.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (446)/Выручка (2084) = 21.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 44.6

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 44.6

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 454.818

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (21.4%), рентабельность компании (21.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники