ООО "АТНИНСКАЯ МЕЖХОЗЯЙСТВЕННАЯ СТРОИТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ" ИНН:1610003036 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13993215 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3823820
11504 Основные средства на конец предыдущего года38200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3823820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38200
12103 Запасы на конец отчетного года709872552552
12104 Запасы на конец предыдущего года725525520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12156137674837
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1376748370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3701962595
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19625950
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года622910
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года29100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19686232757984
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2327579840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20068236577984
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2365779840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года404040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30182976567
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29765670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30583016607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30166070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-554500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-114100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22555206417377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2178273770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17010206417377
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2064173770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20068236577984
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2365779840
21103 Выручка за отчетный год391495578123940
21104 Выручка за предыдущий год55781239400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год374795283323157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52833231570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16702948783
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29487830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16702948783
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29487830
23403 Прочие доходы за отчетный год153146852395
23404 Прочие доходы за предыдущий год68523950
23503 Прочие расходы за отчетный год165846788393
23504 Прочие расходы за предыдущий год67883930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4003012785
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30127850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год358603218
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6032180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год422409567
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24095670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год422409567
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24095670
32003 Величина капитала на 314000
32007 Величина капитала на 31297600
32008 Величина капитала на 31301600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4200
33003 Величина капитала на 314000
33007 Величина капитала на 31301800
33008 Величина капитала на 31305800
36003 Чистые активы на 31305800
36004 Чистые активы на 31301600
41103 Поступления – всего за отчетный год4601300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4601300
41203 Платежи – всего за отчетный год4356200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3904100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год176700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год64700
41293 Прочие платежи за отчетный год210700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год245100
43103 Поступления – всего за отчетный год1683200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1683200
43203 Платежи – всего за отчетный год2087500
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год2087500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-404300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-159200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (20068) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1670)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37479+0+0) = 4.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1670)/Выручка (39149) = 4.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (39149) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.18

Индекс Альтмана Z = -0.608

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (4.27%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники