ООО "НИВА АГРО" ИНН:1610003163 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:58652865 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года660
12103 Запасы на конец отчетного года36961155
12104 Запасы на конец предыдущего года11550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33623140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2373
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70594668
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71254668
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28698
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года301113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года38610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29634555
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68244555
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71254668
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46680
21103 Выручка за отчетный год2835310138
21104 Выручка за предыдущий год101380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год235698088
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47842050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4318755
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7550
22203 Управленческие расходы за отчетный год401143
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год426152
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1520
23403 Прочие доходы за отчетный год10410
23503 Прочие расходы за отчетный год123229
23504 Прочие расходы за предыдущий год290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год235123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4725
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18898
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18898
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год980
36003 Чистые активы на 313020
36004 Чистые активы на 311130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (188)/Стоимость активов (7125) = 2.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (426)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23569+4318+40) = 1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (426)/Выручка (28353) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (188)/Выручка (28353) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.575

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Индекс Альтмана Z = 4.125

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.5%), рентабельность компании (0.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники