Крестьянское (фермерское) хозяйство "Бэкер" ИНН:1611001056 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34746277 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года670055504500
11504 Основные средства на конец предыдущего года555045003550
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года359035503520
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года355035203200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1029091008020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года910080206750
12103 Запасы на конец отчетного года455040503500
12104 Запасы на конец предыдущего года405035002260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года455040503500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года405035002260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148401315011520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13150115209010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года479046004500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года460045004400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года479046004500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года460045004400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года257521501100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21501100750
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года747564005920
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года640059203860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1005085507020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года855070204610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148401315011520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13150115209010
21103 Выручка за отчетный год265992587821496
21104 Выручка за предыдущий год258782149617105
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26599258781627
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2587816271390
22203 Управленческие расходы за отчетный год24707241300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2413000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год189217481627
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год174816271390
23303 Проценты к уплате за отчетный год11841056969
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1056969868
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год708692658
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год692658522
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год708692658
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год692658522
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год708692658
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год692658522

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (708)/Стоимость активов (14840) = 4.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1892)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+24707) = 7.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1892)/Выручка (26599) = 7.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (708)/Выручка (26599) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 1.352

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.352<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (7.11%), рентабельность компании (2.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники