ООО "Юлдыз" ИНН:1611001169 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34728026 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года5100
11503 Основные средства на конец отчетного года1545319048236217
11504 Основные средства на конец предыдущего года3190482362178139
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года204000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1749319548240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3195482462170
12103 Запасы на конец отчетного года3393400323853304
12104 Запасы на конец предыдущего года4003238533047461
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года179600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года96000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58159607146366350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96071435563507764
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года28128100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года28128100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1885516002268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года551600226813183
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года970414538176210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1453817621119220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11453177332244518139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17733224451813936556
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11311300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11311300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4312-63500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-635190500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4425-52220181342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-522201813424278
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6094173221949415996
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17322194941599631645
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года93393300
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года93393300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года702818255194940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1825520427159960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11453177332244518139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17733224451813936556
21103 Выручка за отчетный год1184322895298214717
21104 Выручка за предыдущий год2289529679471776406
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1767117992282197587
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1799224461758774367
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5828490316020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49035218-28700
22203 Управленческие расходы за отчетный год2850681600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6816361600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8678-191316020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19131602-28700
23403 Прочие доходы за отчетный год11155496297064
23404 Прочие доходы за предыдущий год4962970642680
23503 Прочие расходы за отчетный год13545917627060
23504 Прочие расходы за предыдущий год59176270602600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1123-20088690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2008869-28660
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53219370210
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год241000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1364-2540193-2936
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2540676-29361909
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1364-254000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-254067600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1364)/Стоимость активов (11453) = 11.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8678)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17671+0+2850) = -42.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8678)/Выручка (11843) = -73.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1364)/Выручка (11843) = 11.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.315

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.63

Индекс Альтмана Z = 3.774

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-73.28%), рентабельность компании (11.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники