БАВЛИНСКАЯ РАЙОННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ТАТАРСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ВСЕРОССИЙСКОГО ОБЩЕСТВА ИНВАЛИДОВ - "ОБЩЕСТВО ИНВАЛИДОВ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН" ИНН:1611002564 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40686817 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года112112112112
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1121121120
12103 Запасы на конец отчетного года4684244370
12104 Запасы на конец предыдущего года4244372790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года311020336
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10205768
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2121981191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1981191175
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7116324680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6324684270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года711744580539
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года744580539355
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1121121120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1420
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1131161140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года566409
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года664090
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года6825414000
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5414003920
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года242424416
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года242424240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7116314640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6314644250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года711744580539
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года744580539355
23403 Прочие доходы за отчетный год240240230240
23404 Прочие доходы за предыдущий год240230240266
23503 Прочие расходы за отчетный год239239226238
23504 Прочие расходы за предыдущий год239226238263
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1423
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1420
61003 Остаток средств на начало отчетного года1981191175
62103 Вступительные взносы за отчетный год1110
62153 Членские взносы за отчетный год7540
62203 Целевые взносы за отчетный год200244122305
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год240240230240
62503 Прочие за отчетный год4130360
62003 Поступило средств - всего за отчетный год4895203930
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год2247967156
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год3832350
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год31370
63133 иные мероприятия за отчетный год15544250
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год251254236222
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год2301841640
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год67150
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год1270
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год1450350
63003 Использовано средств - всего за отчетный год4753334730
64003 Остаток средств на конец отчетного года2121981191

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (711) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.524

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники