Общество с ограниченной ответственностью "Наиком - Бавлы" ИНН:1611003751 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48678444 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70581162212783
11504 Основные средства на конец предыдущего года11622127830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года70581162212783
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11622127830
12103 Запасы на конец отчетного года139013901636
12104 Запасы на конец предыдущего года139016360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года413719444
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года258400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4253249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года532490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года556921161729
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года218017250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126261373714513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13801145080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2499521447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101614470
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года126451264512645
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12645126450
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года126451264512645
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12645126450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года229140420
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1404150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года229140420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1404150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126261373714513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13801145080
21103 Выручка за отчетный год68722013670
21104 Выручка за предыдущий год220136700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год207127963805
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год279638050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1384-595-135
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-595-1350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1384-595-135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-595-1350
23403 Прочие доходы за отчетный год38692470
23404 Прочие доходы за предыдущий год24700
23503 Прочие расходы за отчетный год37251915
23504 Прочие расходы за предыдущий год19150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1240-367-150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-367-1500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год241280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1264-495-150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-431-1500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Наиком - Бавлы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Наиком - Бавлы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Наиком - Бавлы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1264)/Стоимость активов (12626) = -10.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Наиком - Бавлы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1384)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2071+0+0) = -66.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Наиком - Бавлы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1384)/Выручка (687) = -201.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Наиком - Бавлы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1264)/Выручка (687) = -183.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Наиком - Бавлы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наиком - Бавлы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наиком - Бавлы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наиком - Бавлы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Наиком - Бавлы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.423

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.019

Индекс Альтмана Z = 1.77

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.77<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Наиком - Бавлы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (18.25), коэффициент текущей ликвидности (24.32), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-201.46%), рентабельность компании (-183.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Наиком - Бавлы"