ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАФАРМСЕРВИС" ИНН:1611003977 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50620334 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года361361361
11504 Основные средства на конец предыдущего года361361405
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года361361361
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года361361405
12103 Запасы на конец отчетного года173917051545
12104 Запасы на конец предыдущего года170515451476
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9290497
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года290497583
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года387950
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7950164
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года178620742092
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года207420922223
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года214724352453
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года243524532628
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7048820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10704882
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года704882201
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213717311571
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года173115712228
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года213717311571
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года173115712228
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года214724352453
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года243524532628
21103 Выручка за отчетный год209151924620859
21104 Выручка за предыдущий год192462085920622
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172231570719518
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год157071723519441
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год369235391341
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год353936241181
22103 Коммерческие расходы за отчетный год249024130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год241322830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год120211261341
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год112613411181
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6636
23503 Прочие расходы за отчетный год449484495
23504 Прочие расходы за предыдущий год484495812
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год753636843
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год636843336
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год107980
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год9800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год646538698
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год538698191
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6465380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5386980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАФАРМСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАФАРМСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАФАРМСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (646)/Стоимость активов (2147) = 30.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАФАРМСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17223+2490+0) = 6.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАФАРМСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1202)/Выручка (20915) = 5.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАФАРМСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (646)/Выручка (20915) = 3.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАФАРМСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАФАРМСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАФАРМСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАФАРМСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАФАРМСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.301

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.351

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 2.276

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.276<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАФАРМСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (5.75%), рентабельность компании (3.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАФАРМСЕРВИС"

Еще предприятия