ООО "Торговый центр" ИНН:1611005276 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57252313 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года106451139688538978
11504 Основные средства на конец предыдущего года11396885389788170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года106451139688530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11396885389780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13432803312150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7533123355111
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3205000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3205000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3681197531741381
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1975317413812043
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7020525564860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5255648647360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17665166511533913714
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16651153391371413529
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17366000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16513000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17386165331513913217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16533151391321713071
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года279118200497
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года118200497458
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2791182000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1182004970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17665166511533913714
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16651153391371413529
21103 Выручка за отчетный год11639113231218411626
21104 Выручка за предыдущий год11323121841162610680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5731471142303705
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4711423037053388
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5908661279540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6612795479210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5908661279540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6612795479210
23403 Прочие доходы за отчетный год3946100
23404 Прочие доходы за предыдущий год61000
23503 Прочие расходы за отчетный год131193910872830
23504 Прочие расходы за предыдущий год939108728301837
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4991573468670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5734686750910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4991573468675091
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5734686750915455
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-4138000
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-4340000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год853000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1394000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4991)/Стоимость активов (17665) = 28.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5908)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5731+0+0) = 103.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5908)/Выручка (11639) = 50.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4991)/Выручка (11639) = 42.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 13.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.382

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.283

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.283

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 62.315

Индекс Альтмана Z = 70.761

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (13.19), коэффициент быстрой ликвидности (13.67), коэффициент текущей ликвидности (13.67), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (50.76%), рентабельность компании (42.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники