ООО "Девон" ИНН:1611005290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57252342 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года632725810
11504 Основные средства на конец предыдущего года725810893
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2052130
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года21300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года837938810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года938810893
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95103158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103158154
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года431937
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года193742
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138122642
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122642893
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года97510601452
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106014521786
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-968-935-311
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-935-311157
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года608917740
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года917740732
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года133510781023
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10781023897
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года194319951763
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года199517631629
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года97510601452
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106014521786
21103 Выручка за отчетный год495931914172
21104 Выручка за предыдущий год529541723840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год775852825349
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год738653493983
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2799-2091-1177
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2091-1177-143
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2799-2091-1177
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2091-1177-143
23403 Прочие доходы за отчетный год1531856566
23404 Прочие доходы за предыдущий год8565660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1268-1235-611
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1235-611-143
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1268-1235-611
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1235-611-143

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1268)/Стоимость активов (975) = -130.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2799)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7758+0+0) = -36.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2799)/Выручка (4959) = -56.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1268)/Выручка (4959) = -25.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.99

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.228

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.301

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.301

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.498

Индекс Альтмана Z = -21.563

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-0.99), рентабельность продукции (-56.44%), рентабельность компании (-25.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники