ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТМАСТЕР" ИНН:1611005660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:59315294 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3300
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3300
11503 Основные средства на конец отчетного года341185
11504 Основные средства на конец предыдущего года41185161
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года67140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года714880
12103 Запасы на конец отчетного года9811041519484
12104 Запасы на конец предыдущего года1041519484836
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2954972670108680
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9726580486808383
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года793123713246
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123713246199
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47331200775420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12007754294100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47391201475569498
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12014755694989582
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года947122300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1223151100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года957123315211894
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года123315211894526
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37821078160357604
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10781603576049056
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37821078160350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10781603576040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47391201475569498
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12014755694989582
21103 Выручка за отчетный год51544335564278455716
21104 Выручка за предыдущий год33556427845571650370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49622319804103853827
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31980410385382750200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1922157617460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1576174618890
22203 Управленческие расходы за отчетный год1582143100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1431156700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34014517460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14517918890
23403 Прочие доходы за отчетный год48631626
23404 Прочие доходы за предыдущий год3162646
23503 Прочие расходы за отчетный год10634152105161
23504 Прочие расходы за предыдущий год415559161167
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-237-267-3430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-267-36417540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год392130372
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год213037223
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-276-288-3731382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-288-394138226
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-276-28800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-288-39400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТМАСТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТМАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТМАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-276)/Стоимость активов (4739) = -5.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТМАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49622+0+1582) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТМАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (340)/Выручка (51544) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТМАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-276)/Выручка (51544) = -0.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТМАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТМАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТМАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТМАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТМАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.253

Индекс Альтмана Z = 1.059

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТМАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (0.66%), рентабельность компании (-0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТМАСТЕР"