Общество с ограниченной ответственностью "Поповка" ИНН:1611006142 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70889558 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года238127041023212076
11504 Основные средства на конец предыдущего года12704132321207614955
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23812704102320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1270413232120760
12103 Запасы на конец отчетного года11110220042316423642
12104 Запасы на конец предыдущего года22004341642364217773
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63740000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года400000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1174722404231640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2240434164236420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11985351083339635718
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35108473963571832728
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8778301032603821675
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30103260382167513509
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1114157320002386
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1573200023866892
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1114157320000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1573200023860
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года43578514753041
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года785147530412369
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1658264418994118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26441589941183101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2093342953580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года342919358116570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11985351083339635718
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35108473963571832728
21103 Выручка за отчетный год19510194052098523218
21104 Выручка за предыдущий год19405209852321824113
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17069175521800220743
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17552180022074321972
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2441185329830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1853298324750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2441185329830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1853298324750
23303 Проценты к уплате за отчетный год265304391346
23304 Проценты к уплате за предыдущий год304391346487
23403 Прочие доходы за отчетный год2740501870263240
23404 Прочие доходы за предыдущий год5018702632406410
23503 Прочие расходы за отчетный год1544249752493523
23504 Прочие расходы за предыдущий год2497524935231421
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3372407043690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4070436918460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1262
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3371406843631844
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4068436318446643

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Поповка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Поповка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Поповка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3371)/Стоимость активов (11985) = 28.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Поповка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2441)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17069+0+0) = 14.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Поповка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2441)/Выручка (19510) = 12.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Поповка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3371)/Выручка (19510) = 17.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Поповка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Поповка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Поповка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Поповка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Поповка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.842

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.281

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.281

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.737

Индекс Альтмана Z = 11.202

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Поповка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (5.61), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (12.51%), рентабельность компании (17.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Поповка"