Общество с ограниченной ответственностью "Печник" ИНН:1611006600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74596824 ОКВЭД:45.25.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6611
12104 Запасы на конец предыдущего года61111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13712055
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1205520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121414
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15413880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1388045
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15413880
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1388045
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года797456
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года745641
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года756424
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64244
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года756424
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64244
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15413880
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1388045
21103 Выручка за отчетный год173453660
21104 Выручка за предыдущий год453660183
21203 Себестоимость продаж за отчетный год156412614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год412614286
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174146
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4146-103
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год174146
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4146-103
23503 Прочие расходы за отчетный год4912
23504 Прочие расходы за предыдущий год9126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год133234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3234-109
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год133219
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3219-116

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Печник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Печник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Печник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (154) = 8.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Печник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (156+0+0) = 10.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Печник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (173) = 9.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Печник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (173) = 7.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Печник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Печник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Печник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Печник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Печник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.513

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.053

Индекс Альтмана Z = 5.309

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Печник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.97), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (9.83%), рентабельность компании (7.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Печник"