ООО "Жилсервис" ИНН:1611006625 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74596936 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года720884919423
11504 Основные средства на конец предыдущего года849194230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года720884919423
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года849194230
12103 Запасы на конец отчетного года1025321296
12104 Запасы на конец предыдущего года53212960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года160714632719
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года146327190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57116464
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1164640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года176621114479
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года211144790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89741060213902
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10602139020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14371570262
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15702620
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6133796811388
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7968113880
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6133796811388
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7968113880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года140410612252
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106122520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года140410612252
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106122520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89741060213902
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10602139020
21103 Выручка за отчетный год216401798020558
21104 Выручка за предыдущий год17980205580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год196091539017041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15390170410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год203125903517
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год259035170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год203125903517
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год259035170
23303 Проценты к уплате за отчетный год63310571853
23304 Проценты к уплате за предыдущий год105718530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год139815331664
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год153316640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год139815331664
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год153316640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1398)/Стоимость активов (8974) = 15.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2031)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19609+0+0) = 10.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2031)/Выручка (21640) = 9.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1398)/Выручка (21640) = 6.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.191

Индекс Альтмана Z = 2.02

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.02<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (9.39%), рентабельность компании (6.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники