Общество с ограниченной ответственностью "Пилот" ИНН:1611006632 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:74596971 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19396181871349
11504 Основные средства на конец предыдущего года1818713490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19396181871349
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1818713490
12103 Запасы на конец отчетного года3602515215
12104 Запасы на конец предыдущего года152150
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года655800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года44300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года983265461193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года605311930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10341
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года410
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5254480711199
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года803111990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71940262582548
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2621825480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-985300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1001000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9843-10000-9927
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10000-99270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года58629187896616
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1878966160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23154174695859
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1742958590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года817833625812475
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36218124750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71940262582548
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2621825480
21103 Выручка за отчетный год15490107285296
21104 Выручка за предыдущий год1072852960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15490-2752-2365
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10728-23650
22203 Управленческие расходы за отчетный год1503400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1348000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год456-2752-2365
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2752-23650
23303 Проценты к уплате за отчетный год13191090
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10900
23403 Прочие доходы за отчетный год150030322393
23404 Прочие доходы за предыдущий год303223930
23503 Прочие расходы за отчетный год440156100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1561000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19715-72
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15-720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3930
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15812-72
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12-720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пилот"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пилот"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пилот"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (158)/Стоимость активов (71940) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пилот"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (456)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+15034) = 3.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пилот"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (456)/Выручка (15490) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пилот"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (158)/Выручка (15490) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пилот"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пилот"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пилот"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пилот"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пилот"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.409

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.12

Индекс Альтмана Z = 2.584

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.584<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пилот"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (2.94%), рентабельность компании (1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пилот"