Общество с ограниченной ответственностью "Стомат+" ИНН:1611006640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74596988 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года205237243
11504 Основные средства на конец предыдущего года2372430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года205237243
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2372430
12103 Запасы на конец отчетного года223346
12104 Запасы на конец предыдущего года334625
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года785279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года527972
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10085125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8512597
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года305322368
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32236897
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года841900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года842507
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65175108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17510880
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года230530
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года295228108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22810880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года305322368
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32236897
21103 Выручка за отчетный год457638553148
21104 Выручка за предыдущий год385531482517
21203 Себестоимость продаж за отчетный год376831302578
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год313025782164
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год808725570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год725570353
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год808725570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год725570353
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год808725570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год725570353
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1371150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год671610570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год610570353

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стомат+"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стомат+"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стомат+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (671)/Стоимость активов (305) = 220 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стомат+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (808)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3768+0+0) = 21.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стомат+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (808)/Выручка (4576) = 17.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стомат+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (671)/Выручка (4576) = 14.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стомат+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стомат+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стомат+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стомат+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стомат+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.115

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.649

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = 25.763

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стомат+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (17.66%), рентабельность компании (14.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стомат+"