ООО "ДЕНТАМЕД" ИНН:1611006738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74593760 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52034
11504 Основные средства на конец предыдущего года20340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года52034
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года185445
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года451339231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3392310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года469393330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3933300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года474413364
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4133640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года436391348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3913480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года382216
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года382216
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года474413364
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4133640
21103 Выручка за отчетный год139213611081
21104 Выручка за предыдущий год136110810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13311100946
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11009460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61261135
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2611350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год61261135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2611350
23503 Прочие расходы за отчетный год161512
23504 Прочие расходы за предыдущий год15120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45246123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2461230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45246123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2461230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (474) = 9.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (61)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1331+0+0) = 4.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (61)/Выручка (1392) = 4.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (1392) = 3.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.909

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.474

Индекс Альтмана Z = 18.959

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.87), коэффициент быстрой ликвидности (12.34), коэффициент текущей ликвидности (12.34), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (4.38%), рентабельность компании (3.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники