ООО "Бавлинская Машинно-технологическая станция" ИНН:1611006745 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76311441 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года176187294
11504 Основные средства на конец предыдущего года187294433
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года176187294
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года187294433
12103 Запасы на конец отчетного года374622
12104 Запасы на конец предыдущего года4622129
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года295723725
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года723725747
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года368331461
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года331461192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70011001208
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110012081068
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года87612901502
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129015021501
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года828828828
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года828828828
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48462619
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года462619448
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48462674
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года462674673
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года87612901502
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129015021501
21103 Выручка за отчетный год698985498210
21104 Выручка за предыдущий год854982108042
21203 Себестоимость продаж за отчетный год517765994720
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год659947203034
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год181219503490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год195034905008
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год181219503490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год195034905008
23403 Прочие доходы за отчетный год8100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год189319503480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год195034804997
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год189319503480
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год195034804997
41103 Поступления – всего за отчетный год698900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год698900
41203 Платежи – всего за отчетный год525800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год517700
41293 Прочие платежи за отчетный год8100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год173100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период173100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1893)/Стоимость активов (876) = 216.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1812)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5177+0+0) = 35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1812)/Выручка (6989) = 25.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1893)/Выручка (6989) = 27.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.744

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.25

Индекс Альтмана Z = 44.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.67), коэффициент быстрой ликвидности (13.81), коэффициент текущей ликвидности (14.58), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (25.93%), рентабельность компании (27.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники