ООО "ТРАНССЕРВИСБАВЛЫ" ИНН:1611006801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:74593820 ОКВЭД:60.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4347444250905440
11504 Основные средства на конец предыдущего года4442509054403393
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1509142511971918
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1425136519181806
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5856586762879358
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5867645593585199
12103 Запасы на конец отчетного года1269843825568
12104 Запасы на конец предыдущего года843825568413
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1107021036449387095094
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103644938709509474915
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114170246512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1702465121356
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1120851046579508797218
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года104657950879721893789
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года117941110524101374106576
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11052410154210657698988
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года333333333333
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года333333333333
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года85453798827357568438
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года79882729026843867980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85786802157390868771
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80215732356877168313
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года588910190
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года891019024
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года588910190
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года891019024
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24661230942138028125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23094213802812521621
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года7436712659859590
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года7126682695909030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32097302202736537715
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30220282063771530651
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года117941110524101374106576
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11052410154210657698988
21103 Выручка за отчетный год306524315100311419272930
21104 Выручка за предыдущий год315100311419272930217213
21203 Себестоимость продаж за отчетный год297463305658297965252072
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год305658298806252072194210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год906194421345420858
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9442126132085823003
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год906194421345420858
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9442126132085823003
23403 Прочие доходы за отчетный год1432408517501779
23404 Прочие доходы за предыдущий год4085175017792071
23503 Прочие расходы за отчетный год31344291744118180
23504 Прочие расходы за предыдущий год429174411818018169
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7359923677634459
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9236692244596921
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1897232718774046
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2327187740465125
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-312-40710563109
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-407-105631093180
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-30-131166
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-13116620
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год8360-721112
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год60-553112587
24603 Прочее за отчетный год41171
24604 Прочее за предыдущий год11710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год557169815137458
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год698144644582363
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год557169815137458
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год698144644582363
32003 Величина капитала на 31333333333333
32007 Величина капитала на 3179882729026843867980
32008 Величина капитала на 3180215732356877168313
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))557169815137458
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)557169815137458
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))557169815137458
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)557169815137458
33003 Величина капитала на 31333333333333
33007 Величина капитала на 3185453798827357568438
33008 Величина капитала на 3185786802157390868771
36003 Чистые активы на 3185786802157390868771
36004 Чистые активы на 3180215732356877168313
41103 Поступления – всего за отчетный год297933309804311237308789
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год297559309402310440304965
41193 Прочие поступления за отчетный год3744027973009
41203 Платежи – всего за отчетный год296741309223309254308045
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год121197149049147576126382
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год140601982159841186237
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2151146918174821
41293 Прочие платежи за отчетный год32792604906145090605
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11925811983744
42103 Поступления – всего за отчетный год633475662
42193 Прочие поступления за отчетный год632065058
42203 Платежи – всего за отчетный год96179419551440
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год96179419551440
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-898-447-1899-1378
43203 Платежи – всего за отчетный год350210350210
43293 Прочие платежи за отчетный год350210350210
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-350-210-350-210
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-56-76-266-844

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5571)/Стоимость активов (117941) = 4.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9061)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (297463+0+0) = 3.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9061)/Выручка (306524) = 2.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5571)/Выручка (306524) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.741

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.668

Индекс Альтмана Z = 8.232

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.45), коэффициент текущей ликвидности (3.49), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (2.96%), рентабельность компании (1.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия