ООО "Комфорт" ИНН:1611006939 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77182715 ОКВЭД:90.00.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года26710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26710
12103 Запасы на конец отчетного года301630
12104 Запасы на конец предыдущего года16300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1848381021
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года83810210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года446226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2589161077
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91610770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2589421148
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94211480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4448870
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года226498261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4982610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года226498261
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4982610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2589421148
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94211480
21103 Выручка за отчетный год429340715670
21104 Выручка за предыдущий год407156700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год416239385381
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год393853810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год131133289
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1332890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год131133289
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1332890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год131133119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1331190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1291120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год221119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год211190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (258) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4162+0+0) = 3.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (131)/Выручка (4293) = 3.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (4293) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.124

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.508

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 4.253

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (3.05%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники