ООО "Экспертиза Диагностика Сервис" ИНН:1611006960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77182661 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года500
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года600
11503 Основные средства на конец отчетного года9235981099
11504 Основные средства на конец предыдущего года5981054602
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9286040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60410600
12103 Запасы на конец отчетного года6528135
12104 Запасы на конец предыдущего года28131311
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36964325138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года432514342406
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года187221220740
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12201453591
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2248355730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года557330180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2341161772119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года617740783918
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года477700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года220300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года497724031037
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24031410839
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1843437741082
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года377426683079
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1843437740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года377426680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2341161772119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года617740783918
21103 Выручка за отчетный год55762207597748
21104 Выручка за предыдущий год20759153768889
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50419178476917
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17847140938329
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год534329120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год291212830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год534329120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год291212830
23403 Прочие доходы за отчетный год963084250
23404 Прочие доходы за предыдущий год8400
23503 Прочие расходы за отчетный год117531617696
23504 Прочие расходы за предыдущий год1618814191
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год322013790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13784690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год64627678
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2769697
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25741103307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1102373272
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год257400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год110200
32003 Величина капитала на 3110000
32006 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31220300
32008 Величина капитала на 31240300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))257400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)257400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))257400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)257400
33003 Величина капитала на 3110000
33006 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31477700
33008 Величина капитала на 31497700
36003 Чистые активы на 31497700
41103 Поступления – всего за отчетный год5678500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5673800
41193 Прочие поступления за отчетный год4700
41203 Платежи – всего за отчетный год3928300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2364800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год219900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год66600
41293 Прочие платежи за отчетный год1277000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1750200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1750200
61003 Остаток средств на начало отчетного года240300
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год337900
62003 Поступило средств - всего за отчетный год337900
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год80500
63003 Использовано средств - всего за отчетный год80500
64003 Остаток средств на конец отчетного года497700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2574)/Стоимость активов (23411) = 10.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5343)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50419+0+0) = 10.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5343)/Выручка (55762) = 9.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2574)/Выручка (55762) = 4.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.27

Индекс Альтмана Z = 2.704

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (9.58%), рентабельность компании (4.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники