ООО "ХАНСВЕР" ИНН:1611007033 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:78684867 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15992182922050023148
11504 Основные средства на конец предыдущего года18292205002314825726
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1599218292205000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1829220500231480
12103 Запасы на конец отчетного года16559134451305414462
12104 Запасы на конец предыдущего года13445130541446215861
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1655913445130540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1344513054144700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32551317373355437618
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31737335543761841729
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24151225672172520493
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22567217252049321689
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1200130021552895
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1300215528954382
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1200130021550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1300215528950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года500200427501781
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200427501781948
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5884288261958
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42882619582653
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года61125438609810491
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года543860981049112057
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7200787096740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78709674142300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32551317373355437618
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31737335543761841729
21103 Выручка за отчетный год82357964997714553
21104 Выручка за предыдущий год796499771455314608
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73187408944114327
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год740894411432714424
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9175565360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5565362260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9175565360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5565362260
23303 Проценты к уплате за отчетный год1960120260
23304 Проценты к уплате за предыдущий год60120260237
23403 Прочие доходы за отчетный год13198229742847
23404 Прочие доходы за предыдущий год82297428473933
23503 Прочие расходы за отчетный год6334761584009
23504 Прочие расходы за предыдущий год47615840090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год158484212320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8421232-11960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15848421232-1196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8421232-11963880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1584)/Стоимость активов (32551) = 4.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (917)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7318+0+0) = 12.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (917)/Выручка (8235) = 11.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1584)/Выручка (8235) = 19.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.491

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.875

Индекс Альтмана Z = 6.729

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.3), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (11.14%), рентабельность компании (19.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия