ООО "ДЕВОН СЕРВИС" ИНН:1611007315 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94315342 ОКВЭД:71.34.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года310942155409
11504 Основные средства на конец предыдущего года421554097103
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года310942155409
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года421554097103
12103 Запасы на конец отчетного года73024752475
12104 Запасы на конец предыдущего года247524752249
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101424254137142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года425413714228426
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1210338
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года108784502839627
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года450283962731013
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года139874924345036
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года492434503638116
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года139334863644927
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года486364492736862
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54607109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года607109454
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54607109
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6071091254
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года139874924345036
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года492434503638116
21103 Выручка за отчетный год1421689710606
21104 Выручка за предыдущий год68971060618482
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115719132489
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год191324892709
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26449848117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4984811715773
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26449848117
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4984811715773
23403 Прочие доходы за отчетный год522065
23404 Прочие доходы за предыдущий год2065362
23503 Прочие расходы за отчетный год961116
23504 Прочие расходы за предыдущий год61116511
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30749438066
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4943806615624
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30749438066
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4943806615624

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (307)/Стоимость активов (13987) = 2.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (264)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1157+0+0) = 22.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (264)/Выручка (1421) = 18.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (307)/Выручка (1421) = 21.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 201.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 187.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.774

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 258.019

Индекс Альтмана Z = 276.217

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (187.93), коэффициент текущей ликвидности (201.44), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (18.58%), рентабельность компании (21.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники