Общество с ограниченной ответственностью "Забота" ИНН:1611007442 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94315744 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года31161799825877
12104 Запасы на конец предыдущего года17998258771139
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3131431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3143128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года314718028390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18028399080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31471802839908
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18028399081167
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года425375356349
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года375356349343
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26101338437527
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1338437527775
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года112894632
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года89463249
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года272214274830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14274835590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31471802839908
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18028399081167
21103 Выручка за отчетный год10536819473686761
21104 Выручка за предыдущий год8194736867616897
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10411811964685930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8119731259306053
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год125759000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год75568310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год125759000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год75568310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12575560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7556490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год125755649
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год75564943

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Забота"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Забота"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Забота"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (125)/Стоимость активов (3147) = 3.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Забота"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10411+0+0) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Забота"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (125)/Выручка (10536) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Забота"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (125)/Выручка (10536) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Забота"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Забота"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Забота"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Забота"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Забота"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.171

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.156

Индекс Альтмана Z = 1.685

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.685<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Забота"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (1.19%), рентабельность компании (1.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Забота"