ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЗЫЛ ЯР" ИНН:1611007555 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96872851 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24619244122246118873
11504 Основные средства на конец предыдущего года24412224611887324795
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2461924412224610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2441222461188730
12103 Запасы на конец отчетного года40485352023210034852
12104 Запасы на конец предыдущего года35202321003485228243
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7713072119
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13072119129
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1559952651007
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9952651007188
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4071736327324370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3632732437359780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65336607395489854851
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60739548985485153355
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50996438363801933244
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43836380193324430054
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года93993912261780
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года939122617802836
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года93993912260
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года939122617800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4726574048604200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5740486042004146
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1656242525296898
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2425252968987125
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7019779982648729
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7799826487299194
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1340115964156530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1596415653198270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65336607395489854851
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60739548985485153355
21103 Выручка за отчетный год35601354233094427350
21104 Выручка за предыдущий год35423309442735029452
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29891325642820822777
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32564282082277727793
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5710285927360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2859273645730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5710285927360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2859273645730
23303 Проценты к уплате за отчетный год963805799475
23304 Проценты к уплате за предыдущий год805799475550
23403 Прочие доходы за отчетный год3855516079607052
23404 Прочие доходы за предыдущий год5160796070527882
23503 Прочие расходы за отчетный год1442139751227960
23504 Прочие расходы за предыдущий год1397512279601825
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7160581747750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5817477531900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7160581747753190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5817477531907166

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЗЫЛ ЯР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЗЫЛ ЯР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЗЫЛ ЯР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7160)/Стоимость активов (65336) = 10.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЗЫЛ ЯР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5710)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29891+0+0) = 19.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЗЫЛ ЯР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5710)/Выручка (35601) = 16.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЗЫЛ ЯР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7160)/Выручка (35601) = 20.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЗЫЛ ЯР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЗЫЛ ЯР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЗЫЛ ЯР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЗЫЛ ЯР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЗЫЛ ЯР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.598

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.556

Индекс Альтмана Z = 8.754

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЗЫЛ ЯР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (3.04), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (16.04%), рентабельность компании (20.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЗЫЛ ЯР"