Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "Рассвет" ИНН:1611007717 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94316074 ОКВЭД:15.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года150941646494
11504 Основные средства на конец предыдущего года41646494122
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15094164640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года416464940
12103 Запасы на конец отчетного года432498815776
12104 Запасы на конец предыдущего года498815776401
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80458802935611344
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года880293561134411779
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27582368
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5823680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85049882102070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года988210207121280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10013102981067112222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10298106711222212302
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68114011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1140240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9945102871063112211
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10287106311219812302
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года994510287106310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1028710631121980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10013102981067112222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10298106711222212302
21103 Выручка за отчетный год87399702557337676569
21104 Выручка за предыдущий год70255733767656976810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год88335699727415976308
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69972741597630876203
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-936283-7830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год283-7832610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-936283-7830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год283-7832610
23403 Прочие доходы за отчетный год1529260010003229
23404 Прочие доходы за предыдущий год260010003229410
23503 Прочие расходы за отчетный год56728491893450
23504 Прочие расходы за предыдущий год284918934501190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2634280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3428400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15171216
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1712163
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11171624
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год171624-176

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "Рассвет"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "Рассвет"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "Рассвет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (10013) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "Рассвет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-936)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (88335+0+0) = -1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "Рассвет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-936)/Выручка (87399) = -1.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "Рассвет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (87399) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "Рассвет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "Рассвет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "Рассвет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "Рассвет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "Рассвет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.144

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Х5 = Выручка/Активы = 8.729

Индекс Альтмана Z = 8.621

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "Рассвет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-1.07%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "Рассвет"