Общество с ограниченной ответственностью " Николашкино" ИНН:1611007996 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98360799 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года39164385222347031367
11504 Основные средства на конец предыдущего года38522234702241921339
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3916438522234700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3852223470224190
12103 Запасы на конец отчетного года32126283123491827254
12104 Запасы на конец предыдущего года28312349183620232781
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3212628312349180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2831234918363140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71290668345838858733
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66834583885873354120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55140501074517340209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50107451734020938179
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20291038714255
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года910387142555022
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года8339915720843209
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года9157208432093328
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года85411006759550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10067595574640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года972111015281120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года111015281120831
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4488555031786000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5550317860002600
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2149025543940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7609666072600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66607260110600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71290668345838858733
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66834583885873354120
21103 Выручка за отчетный год36680341463283733980
21104 Выручка за предыдущий год34146328373398031622
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30375309772879030744
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30977287903074428704
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6305316940470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3169404732360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6305316940470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3169404732360
23303 Проценты к уплате за отчетный год291535760870
23304 Проценты к уплате за предыдущий год535760870724
23403 Прочие доходы за отчетный год3665547061375865
23404 Прочие доходы за предыдущий год5470613758658233
23503 Прочие расходы за отчетный год4646317044606201
23504 Прочие расходы за предыдущий год3170446062011696
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5033493449640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4934496420300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5033493449642030
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4934496420308731

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " Николашкино"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " Николашкино"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " Николашкино"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5033)/Стоимость активов (71290) = 7.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " Николашкино"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6305)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30375+0+0) = 20.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " Николашкино"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6305)/Выручка (36680) = 17.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " Николашкино"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5033)/Выручка (36680) = 13.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " Николашкино"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Николашкино"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Николашкино"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Николашкино"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " Николашкино"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.388

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.414

Индекс Альтмана Z = 6.839

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " Николашкино"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (4.22), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (17.19%), рентабельность компании (13.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " Николашкино"