ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ УЮТНЫЙДОМ ИНН:1611008446 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85150617 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года260622455920154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24559201549576
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года812221190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года221190444
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года268742478020344
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года247802034410020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года268742478020344
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года247802034410020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года460767715940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года677159402094
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года461767815950
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года678159502104
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года222571799914394
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17999143947916
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года222571799914394
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17999143947916
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года268742478020344
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года247802034410020
21103 Выручка за отчетный год535775716810
21104 Выручка за предыдущий год757168102729
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год535775716810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год757168102729
22203 Управленческие расходы за отчетный год589573693
22204 Управленческие расходы за предыдущий год573693609
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год476869986117
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год699861172120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год476869986117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год699861172120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год161227177
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22717726
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год460767715940
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год677159402094
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год460767715940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год677159402094

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ УЮТНЫЙДОМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ УЮТНЫЙДОМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ УЮТНЫЙДОМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4607)/Стоимость активов (26874) = 17.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ УЮТНЫЙДОМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4768)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+589) = 809.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ УЮТНЫЙДОМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4768)/Выручка (5357) = 89.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ УЮТНЫЙДОМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4607)/Выручка (5357) = 86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ УЮТНЫЙДОМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ УЮТНЫЙДОМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ УЮТНЫЙДОМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ УЮТНЫЙДОМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ УЮТНЫЙДОМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.207

Индекс Альтмана Z = 3.093

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ УЮТНЫЙДОМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (89.01%), рентабельность компании (86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ УЮТНЫЙДОМ