Общество с ограниченной ответственностью "Дента-люкс" ИНН:1611008936 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61817985 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года42764
11504 Основные средства на конец предыдущего года2764102
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года42764
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2764102
12103 Запасы на конец отчетного года101030
12104 Запасы на конец предыдущего года103058
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18119
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11925
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года282239
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года223986
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3249103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49103188
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1200-953-749
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-953-749-559
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1204993841
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года993841721
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28911
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91126
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12321002852
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1002852747
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3249103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49103188
21103 Выручка за отчетный год977689
21104 Выручка за предыдущий год7689190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год337283270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год283270212
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-240-207-181
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-207-181-22
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-240-207-181
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-207-181-22
23404 Прочие доходы за предыдущий год760
23503 Прочие расходы за отчетный год6314
23504 Прочие расходы за предыдущий год3140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-246-203-189
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-203-189-22
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-247-204-190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-204-190-24
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-96300
32008 Величина капитала на 31-95300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)24700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24700
33218 Убыток (ИТОГО)24700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-121000
33008 Величина капитала на 31-120000
41103 Поступления – всего за отчетный год13500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9700
41193 Прочие поступления за отчетный год3800
41203 Платежи – всего за отчетный год34700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-21200
43103 Поступления – всего за отчетный год33100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год33100
43203 Платежи – всего за отчетный год12000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год12000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год21100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дента-люкс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дента-люкс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дента-люкс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-247)/Стоимость активов (32) = -771.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дента-люкс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (337+0+0) = -71.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дента-люкс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-240)/Выручка (97) = -247.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дента-люкс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-247)/Выручка (97) = -254.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дента-люкс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дента-люкс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дента-люкс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дента-люкс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -37.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дента-люкс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -7.719

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -7.688

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.974

Индекс Альтмана Z = -77.85

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дента-люкс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-37.5), рентабельность продукции (-247.42%), рентабельность компании (-254.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дента-люкс"