Общество с ограниченной ответственностью "Колос" ИНН:1611008950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61818045 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года327327327
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3273270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года327327327
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3273270
12103 Запасы на конец отчетного года118012301289
12104 Запасы на конец предыдущего года123012890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года213642755490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года427554900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года158450605
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4506050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года347459557384
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года595573840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года380162827711
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года628277110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года107617810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135230593698
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года305936980
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года243921372232
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года213722220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года379162727711
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года627277010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года380162827711
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года628277110
21103 Выручка за отчетный год194151806315735
21104 Выручка за предыдущий год18063157350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год189911759714932
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17597149320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год424466803
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4668030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год424466803
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4668030
23403 Прочие доходы за отчетный год12691226
23404 Прочие доходы за предыдущий год912260
23503 Прочие расходы за отчетный год88117266
23504 Прочие расходы за предыдущий год1172660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год462440763
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4407630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год155181208
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1812080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год307259555
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2595550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (307)/Стоимость активов (3801) = 8.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (424)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18991+0+0) = 2.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (424)/Выручка (19415) = 2.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (307)/Выручка (19415) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.558

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 4.748

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (2.18%), рентабельность компании (1.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Колос"