ООО "ЭЛИНА" ИНН:1611009337 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92264623 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года300300300300
12104 Запасы на конец предыдущего года3003003000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1001001000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10010000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40040010400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40010403000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4004001040300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40010403000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30030000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30030000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10010000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10074000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4004001040300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40010403000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4004001040300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40010403000
21103 Выручка за отчетный год2735524066188682734
21104 Выручка за предыдущий год240661886827340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1914818050160812600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год180501608126000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8207601627870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год601627871340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4200215000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2150000
22203 Управленческие расходы за отчетный год125674600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год746000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2751312027870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год312027871340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2751312027870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3120278700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2751312027870
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3120278700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2751312000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3120278700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2751)/Стоимость активов (400) = 687.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2751)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19148+4200+1256) = 11.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2751)/Выручка (27355) = 10.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2751)/Выручка (27355) = 10.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 6.878

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 6.878

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 78.352

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (10.06%), рентабельность компании (10.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники