Общество с ограниченной ответственностью "Акцент" ИНН:1611009425 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37435247 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года275959
11504 Основные средства на конец предыдущего года7595940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года759590
12104 Запасы на конец предыдущего года20202931226998
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года600160030504327
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16003050457418
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37109103155
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года600365760900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3657609069460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года602366461497005
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года366461497005330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10012000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12034600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110130356227
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13035622726
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года492353457936778
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года353457936778304
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года492353457930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3534579367780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года602366461497005
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года366461497005330
21103 Выручка за отчетный год15502369288917027
21104 Выручка за предыдущий год2369288916582638
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15302299270916782
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2299270916372596
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20701800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год701802100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год121000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8601800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год601802100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8601800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год601802100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год860180210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6018021026
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год86000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6018000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Акцент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Акцент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Акцент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (602) = 1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Акцент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1530+12+0) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Акцент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (1550) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Акцент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (1550) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Акцент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акцент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акцент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акцент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Акцент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.224

Индекс Альтмана Z = 1.539

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.539<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Акцент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (0.52%), рентабельность компании (0.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Акцент"