Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов" ИНН:1611009440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37457792 ОКВЭД:27.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года107160220
11504 Основные средства на конец предыдущего года1602130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года107160220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1602160
12103 Запасы на конец отчетного года15229122415987
12104 Запасы на конец предыдущего года1224160710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2231210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15507122885997
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1228860860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15614124486217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1244863010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19188135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года88640
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15363123386076
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1233854470
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15363123386076
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1233854470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года227900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года227900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15614124486217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1244863010
21103 Выручка за отчетный год26102074561
21104 Выручка за предыдущий год20745610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24071961403
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19613820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год203113158
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1131790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год203113158
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1131790
23503 Прочие расходы за отчетный год302817
23504 Прочие расходы за предыдущий год28390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17385141
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год851400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год796222
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9423119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год231420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (94)/Стоимость активов (15614) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2407+0+0) = 8.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (203)/Выручка (2610) = 7.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (94)/Выручка (2610) = 3.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 254.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Х5 = Выручка/Активы = 0.167

Индекс Альтмана Z = 0.92

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.66), коэффициент быстрой ликвидности (4.56), коэффициент текущей ликвидности (254.21), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (7.78%), рентабельность компании (3.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов"