ООО "Транзит" ИНН:1611009506 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38734851 ОКВЭД:63.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года131775423560
11504 Основные средства на конец предыдущего года54235600
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1313130
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1313130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года131905436690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года543669130
12103 Запасы на конец отчетного года413180500
12104 Запасы на конец предыдущего года805000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года323200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года32000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3406802728171025
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8027281710250
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2999331106921
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3311069210
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года985100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11553969638860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9696388610460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года247431513239551059
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15132395510590
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года572920242040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2024204-600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57392034214-50
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2034214-500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года303130311651450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года303116514500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15973100672090659
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1006720906590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года190041309837410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13098374111090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года247431513239551059
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15132395510590
21103 Выручка за отчетный год26566290095194700
21104 Выручка за предыдущий год2900951947000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18970211453955762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2114539557600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7596786412390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78641239-600
22203 Управленческие расходы за отчетный год254750941040
22204 Управленческие расходы за предыдущий год509410420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5049277011350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27701135-620
23203 Проценты к получению за отчетный год23900
23204 Проценты к получению за предыдущий год9000
23503 Прочие расходы за отчетный год167397894
23504 Прочие расходы за предыдущий год3978940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год490527403460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2740346-660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год120092082-6
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9208270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37051820264-60
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1820264-600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год370518202640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1820264-600
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 312024204-600
32008 Величина капитала на 312034214-500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))370518202640
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)370518202640
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))370518202640
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)370518202640
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 31572920242040
33008 Величина капитала на 31573920342140
36003 Чистые активы на 31573920342140
36004 Чистые активы на 312034214-500
41103 Поступления – всего за отчетный год284473432346740
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год270403372345500
41193 Прочие поступления за отчетный год14076001240
41203 Платежи – всего за отчетный год225572545248270
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год146401930138750
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год381128984080
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10138761300
41293 Прочие платежи за отчетный год309323774140
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год58908871-1530
42203 Платежи – всего за отчетный год32451399800
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год32451049800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-3245-1098900
43103 Поступления – всего за отчетный год73250013810
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год50250013810
43193 Прочие поступления за отчетный год23000
43203 Платежи – всего за отчетный год5011201800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5011201800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год23138012010
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2668-73810480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3705)/Стоимость активов (24743) = 14.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5049)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18970+0+2547) = 23.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5049)/Выручка (26566) = 19.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3705)/Выручка (26566) = 13.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.198

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.302

Индекс Альтмана Z = 0.962

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (19.01%), рентабельность компании (13.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники