Общество с ограниченной ответственностью "Александровский спиртзавод" ИНН:1611009520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:09721184 ОКВЭД:15.92

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23639267022231622051
11504 Основные средства на конец предыдущего года2670222316220510
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года770100100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1001100100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2440927703223160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2770323317220510
12103 Запасы на конец отчетного года30869253962052213787
12104 Запасы на конец предыдущего года2539620522137870
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года33000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2289710019346
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года97285893460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года96730955579
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года673055790
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20720700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20720700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3131325800246180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2580023617287120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55722535034693450763
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5350346934507630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100001000000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100001000000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3508-390500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3905-408800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64926095591210060
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60955912100600
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2928200020001342
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2000200013420
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2928200020000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2000200013420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22408172071088611046
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1720710886110460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23894282012813628315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2820128136283150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4630245408390220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4540839022393610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55722535034693450763
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5350346934507630
21103 Выручка за отчетный год6641076686166
21104 Выручка за предыдущий год10766861660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66410766860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10766861660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66410766860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10766861660
23403 Прочие доходы за отчетный год136124027149
23404 Прочие доходы за предыдущий год1240271490
23503 Прочие расходы за отчетный год17111555105155
23504 Прочие расходы за предыдущий год115561321550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6291161-41480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1161-5175600
24604 Прочее за предыдущий год978000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год629183-414860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год183-4148600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год62918300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год183-414800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Александровский спиртзавод"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Александровский спиртзавод"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Александровский спиртзавод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (629)/Стоимость активов (55722) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Александровский спиртзавод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (664)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Александровский спиртзавод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (664)/Выручка (664) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Александровский спиртзавод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (629)/Выручка (664) = 94.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Александровский спиртзавод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Александровский спиртзавод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Александровский спиртзавод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Александровский спиртзавод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Александровский спиртзавод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.132

Х5 = Выручка/Активы = 0.012

Индекс Альтмана Z = 0.206

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Александровский спиртзавод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (94.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Александровский спиртзавод"