Общество с ограниченной ответственностью "Налоговый Консультант" ИНН:1611289652 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13979209 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101012
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101012
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101012
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10120
21103 Выручка за отчетный год12313589
21104 Выручка за предыдущий год135890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10411473
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год192116
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год192116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год192116
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год443
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151713
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Налоговый Консультант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Налоговый Консультант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Налоговый Консультант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (10) = 150 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Налоговый Консультант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (104+0+0) = 18.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Налоговый Консультант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (123) = 15.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Налоговый Консультант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (123) = 12.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Налоговый Консультант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Налоговый Консультант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Налоговый Консультант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Налоговый Консультант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Налоговый Консультант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.9

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 27.368

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Налоговый Консультант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (15.45%), рентабельность компании (12.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Налоговый Консультант"