муниципальное казенное предприятие "Бавлы-ГорСервис" ИНН:1611289780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27886090 ОКВЭД:40.10.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6286381046
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63810460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82320320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года203200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14518411147
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года84111470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14518411147
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года84111470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1157235852
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2358520
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2946060
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года60600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1451841852
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8418520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14518411147
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года84111470
21103 Выручка за отчетный год417323191013
21104 Выручка за предыдущий год478110130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год412330501007
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год460210070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50-7316
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50-7316
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50-7310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1881430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-138-8740
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи муниципальное казенное предприятие "Бавлы-ГорСервис"

Прибыль

Прибыль муниципальное казенное предприятие "Бавлы-ГорСервис"

Чистые активы

Чистые активы муниципальное казенное предприятие "Бавлы-ГорСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-138)/Стоимость активов (1451) = -9.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов муниципальное казенное предприятие "Бавлы-ГорСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4123+0+0) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж муниципальное казенное предприятие "Бавлы-ГорСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (4173) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции муниципальное казенное предприятие "Бавлы-ГорСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-138)/Выручка (4173) = -3.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании муниципальное казенное предприятие "Бавлы-ГорСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности муниципальное казенное предприятие "Бавлы-ГорСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности муниципальное казенное предприятие "Бавлы-ГорСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности муниципальное казенное предприятие "Бавлы-ГорСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств муниципальное казенное предприятие "Бавлы-ГорСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.203

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 1.25

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.25<2.6)

Оценка риска банкротства муниципальное казенное предприятие "Бавлы-ГорСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.2%), рентабельность компании (-3.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность муниципальное казенное предприятие "Бавлы-ГорСервис"