Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кама" ИНН:1612002736 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03717939 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года110459954858043365798
11504 Основные средства на конец предыдущего года95485804336579852439
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1246125176759
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года12517675994
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111705967368050966557
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года96736805096655752533
12103 Запасы на конец отчетного года100843801096586265836
12104 Запасы на конец предыдущего года80109658626583660417
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1449011542914310061
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115429143100617428
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5234258065603327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2580656033272009
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120567942318156579224
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94231815657922469854
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года232272190967162074145781
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года190967162074145781122387
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года21212121
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года21212121
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года27430274302743027430
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года27430274302743027430
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года198012158347123741104510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15834712374110451085318
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года225463185798151192131961
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185798151192131961112769
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2786366945565443
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3669455654436182
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2786366978558742
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3669785587427218
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2925000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1098150030275078
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1500302750782400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4023150030275078
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1500302750782400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года232272190967162074145781
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года190967162074145781122387
21103 Выручка за отчетный год107254996128521274469
21104 Выручка за предыдущий год99612852127446968221
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81470715936999956458
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71593699995645853190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25784280191521318011
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28019152131801115031
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25784280191521318011
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28019152131801115031
23203 Проценты к получению за отчетный год13355392650
23204 Проценты к получению за предыдущий год53926500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год257474382225
23403 Прочие доходы за отчетный год1629011232130067943
23404 Прочие доходы за предыдущий год112321300679437962
23503 Прочие расходы за отчетный год1063309560795308
23504 Прочие расходы за предыдущий год3095607953081551
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42346364382193120264
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36438219312026421217
24603 Прочее за отчетный год1418816248
24604 Прочее за предыдущий год18916248633
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42332362502176920216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36249217692021620584
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42332362502176920216
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36249217692021620584
32003 Величина капитала на 3121212121
32005 Величина капитала на 3127430274302743027430
32007 Величина капитала на 3115834712374110451085318
32008 Величина капитала на 31185798151192131961112769
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42332362502176920216
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)42332362502176920216
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42332362502176920216
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)42332362502176920216
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2667164425381024
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2667164425381024
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2667164425381024
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2667164425381024
33003 Величина капитала на 3121212121
33005 Величина капитала на 3127430274302743027430
33007 Величина капитала на 31198012158347123741104510
33008 Величина капитала на 31225463185798151192131961
36003 Чистые активы на 31225463185798151192131961
36004 Чистые активы на 31185798151192131961112769
41103 Поступления – всего за отчетный год1140081085299292479668
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год98482978437941171836
41193 Прочие поступления за отчетный год1552610686135137832
41203 Платежи – всего за отчетный год102417950717811864726
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год68603721735036340130
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21251208551644816506
41293 Прочие платежи за отчетный год125631786108337708
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11591134581480614942
42103 Поступления – всего за отчетный год1246533310350
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1246533310350
42203 Платежи – всего за отчетный год13108146721188316237
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год13108146721188316237
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-11862-14139-11573-15887
43103 Поступления – всего за отчетный год2925005500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2925005500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2925-329902263
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2654-398032331318
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год5234000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кама"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кама"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кама"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42332)/Стоимость активов (232272) = 18.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кама"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25784)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (81470+0+0) = 31.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кама"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25784)/Выручка (107254) = 24.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кама"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42332)/Выручка (107254) = 39.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кама"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кама"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кама"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кама"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кама"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.514

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 33.112

Индекс Альтмана Z = 39.956

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кама"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.3), коэффициент быстрой ликвидности (4.9), коэффициент текущей ликвидности (29.97), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (24.04%), рентабельность компании (39.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кама"