ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛЬПРОМ" ИНН:1612003112 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50617450 ОКВЭД:15.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года847490389211
11504 Основные средства на конец предыдущего года903892119317
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года847490389211
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года903892119317
12103 Запасы на конец отчетного года5012956112651
12104 Запасы на конец предыдущего года9561126519613
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года207835618370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года356183707966
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81075
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70901313021031
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года131302103117654
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155642216830242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года221683024226971
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года325538650
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года386541010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года325538654101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года386541013165
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года185656895972
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года568959725537
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104531261420169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126142016918269
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123091830326141
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года183032614123806
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155642216830242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года221683024226971
21103 Выручка за отчетный год117481978932624
21104 Выручка за предыдущий год197893262437075
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105611869631403
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год186963140333631
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год118710931221
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год109312213444
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год118710931221
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год109312213444
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год118710931221
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год109312213444
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год178153290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год153290289
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1009940931
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9409313155
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10099400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9409310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛЬПРОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛЬПРОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛЬПРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1009)/Стоимость активов (15564) = 6.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛЬПРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1187)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10561+0+0) = 11.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛЬПРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1187)/Выручка (11748) = 10.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛЬПРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1009)/Выручка (11748) = 8.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛЬПРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛЬПРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛЬПРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛЬПРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛЬПРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.264

Х5 = Выручка/Активы = 0.755

Индекс Альтмана Z = 1.001

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛЬПРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (10.1%), рентабельность компании (8.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛЬПРОМ"