Общество с ограниченной ответственностью "Водстрой" ИНН:1612003137 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50618490 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года123762
11504 Основные средства на конец предыдущего года37620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года123762
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37620
12103 Запасы на конец отчетного года680190676286
12104 Запасы на конец предыдущего года906762860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2901564312211
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5643122110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49416379
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года163790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101961487318576
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14873185760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102081491018638
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14910186380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3959251320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года92513200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4059351330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года93513300
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2382385397
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года23853970
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2382385397
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23853970
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5612115178469
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1151784690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года395322203442
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года222034420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95651373711911
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13737119110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102081491018638
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14910186380
21103 Выручка за отчетный год213802189625498
21104 Выручка за предыдущий год21896254980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год182051848620149
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18486201490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год317534105349
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год341053490
22203 Управленческие расходы за отчетный год302635823751
22204 Управленческие расходы за предыдущий год358237510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год149-1721598
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17215980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год149-1721598
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17215980
24604 Прочее за предыдущий год-2232780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год149-3951320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-39513200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год149-3951320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-39513200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Водстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Водстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Водстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (149)/Стоимость активов (10208) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Водстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18205+0+3026) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Водстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (149)/Выручка (21380) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Водстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (149)/Выручка (21380) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Водстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Водстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.612

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.041

Индекс Альтмана Z = 4.207

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Водстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.7%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Водстрой"