ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ" ИНН:1612004853 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:58639161 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9882991511697
11504 Основные средства на конец предыдущего года99151169712337
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9882991511697
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года99151169712337
12103 Запасы на конец отчетного года191822193274
12104 Запасы на конец предыдущего года221932743045
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года262552
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года255277
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года311500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года323600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года505954805752
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года548057524096
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149411539517449
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153951744916433
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года899000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года753000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года899075309216
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года753092169161
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7341480788
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года14807881733
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7341480788
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14807881733
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года250453870
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года453870704
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года496759326575
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года593265754835
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года521763857445
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года638574455539
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149411539517449
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153951744916433
21103 Выручка за отчетный год246682416823357
21104 Выручка за предыдущий год241682335722647
21203 Себестоимость продаж за отчетный год229132424422265
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год242442226522141
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1755-761092
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-761092506
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1755-761092
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-761092506
23303 Проценты к уплате за отчетный год34300398
23304 Проценты к уплате за предыдущий год300398219
23403 Прочие доходы за отчетный год168531382004
23404 Прочие доходы за предыдущий год31382004649
23503 Прочие расходы за отчетный год124741762375
23504 Прочие расходы за предыдущий год41762375663
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2159-1414323
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1414323273
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год291276268
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год276268224
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1868-169055
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16905549
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год186800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-169000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ"

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ"

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1868)/Стоимость активов (14941) = 12.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1755)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22913+0+0) = 7.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1755)/Выручка (24668) = 7.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1868)/Выручка (24668) = 7.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.511

Х5 = Выручка/Активы = 1.651

Индекс Альтмана Z = 2.843

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.843<2.9)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (7.11%), рентабельность компании (7.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ"