ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ" ИНН:1612004878 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:58639178 ОКВЭД:52.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3280224764
11504 Основные средства на конец предыдущего года22476485
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3280224764
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22476485
12103 Запасы на конец отчетного года376308556
12104 Запасы на конец предыдущего года308556440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года621233
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1233507
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2601154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11544
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39782568807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25688071036
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2160185607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185607775
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18182383200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2383200261
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39782568807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25688071036
21103 Выручка за отчетный год546649645264
21104 Выручка за предыдущий год496452647813
21203 Себестоимость продаж за отчетный год551150365365
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год503653657613
23403 Прочие доходы за отчетный год22001028
23404 Прочие доходы за предыдущий год10280
23503 Прочие расходы за отчетный год12930243
23504 Прочие расходы за предыдущий год3024357
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год515552
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год555251
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1975-419-168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-419-16892

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ"

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ"

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1975)/Стоимость активов (3978) = 49.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5511+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (5466) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1975)/Выручка (5466) = 36.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.457

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.496

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 1.769

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.769<2.6)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (36.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ"