Потребительское общество "Общественное питание" ИНН:1612004910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:58639209 ОКВЭД:55.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53953922992407
11504 Основные средства на конец предыдущего года874229924071828
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года531753176220
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года93496226220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5856585629210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10223292130290
12103 Запасы на конец отчетного года56256225672299
12104 Запасы на конец предыдущего года709256722991991
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года296829681226706
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25911226706499
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25532553036
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года560360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6083608337930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3356379330410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119391193967146070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13579671460705172
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4040400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4040450
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7697697690
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7697697770
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34543454180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года37852750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42638263827827
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45948368271077
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2000000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2000200022510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2000225123810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1676167636262773
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3411361727733032
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4000000
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3574000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5676167636360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6985362728620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119391193967146070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13579671460705172
21103 Выручка за отчетный год1277494121095814142
21104 Выручка за предыдущий год9412109581414214793
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62094684503514635
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46845035736314487
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6565472859230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4728592367790
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6353525957260
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5259572672720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год212-5311970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-531197-4930
23403 Прочие доходы за отчетный год568110421811077
23404 Прочие доходы за предыдущий год110421811077393
23503 Прочие расходы за отчетный год2764335198323
23504 Прочие расходы за предыдущий год6914198323291
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50461761800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35971801860
24603 Прочее за отчетный год17327221620
24604 Прочее за предыдущий год14315300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год331345418367
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год345427367214
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3313454180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3454273670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (331)/Стоимость активов (11939) = 2.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (212)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6209+6353+0) = 1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (212)/Выручка (12774) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (331)/Выручка (12774) = 2.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.369

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.555

Индекс Альтмана Z = 3.377

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (1.66%), рентабельность компании (2.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники