ООО "Земля" ИНН:1612004966 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:58639304 ОКВЭД:74.20.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7508841022
11504 Основные средства на конец предыдущего года88410220
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7538841037
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года88410370
12103 Запасы на конец отчетного года159159160
12104 Запасы на конец предыдущего года1591600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года929279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года357207317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2073170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года608458556
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4585560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года136113421593
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134215930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года125800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года123700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года126912481562
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года124815620
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4100
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года414329
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года43290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51512
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51512
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года136113421593
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134215930
21103 Выручка за отчетный год160312202094
21104 Выручка за предыдущий год122020940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150314701626
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147016260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100-250468
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2504680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100-250468
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2504680
23503 Прочие расходы за отчетный год302820
23504 Прочие расходы за предыдущий год28200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70-278448
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2784480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год483763
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22-315385
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3153850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-31500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (1361) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1503+0+0) = 6.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (1603) = 6.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (1603) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.409

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.793

Индекс Альтмана Z = 17.561

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7), коэффициент быстрой ликвидности (8.8), коэффициент текущей ликвидности (11.92), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (6.24%), рентабельность компании (1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники